Tradicionalmente, solo las personas físicas eran penalmente responsables. Sin embargo, tras la reforma del Código Penal en 2015, las Personas Jurídicas (empresas y PYMEs) también pueden ser consideradas responsables de delitos cometidos en su seno, lo que implica graves consecuencias que van más allá de una multa.
Esta responsabilidad corporativa nace cuando los delitos son cometidos por administradores, representantes legales, directivos o incluso empleados, si la empresa no ha implementado la vigilancia y control adecuados. El único «escudo legal» que tiene una PYME para evitar o atenuar esta responsabilidad es la implementación de un Plan de Prevención de Delitos, conocido como Programa de Compliance Penal.
A continuación, detallamos los 5 riesgos penales más críticos que toda PYME debe identificar y mitigar:
Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social
Este es, quizás, el riesgo más común y grave para cualquier empresa. Engloba las acciones dirigidas a eludir el pago de impuestos o cuotas de la Seguridad Social cuando la cuantía supera ciertos umbrales legalmente fijados.
- Defraudación Tributaria: Se materializa con la ocultación de ingresos, la simulación de gastos, o el uso de sociedades interpuestas para reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades o el IVA.
- Fraude a la Seguridad Social: Incluye la falsificación de contratos o documentos para obtener prestaciones indebidas, o el no ingreso de las cuotas correspondientes a los trabajadores.
Delitos de blanqueo de capitales
Este riesgo se produce cuando la empresa participa, consciente o inconscientemente, en dar apariencia de legalidad a bienes o dinero procedentes de una actividad delictiva previa (tráfico de drogas, corrupción, etc.).
- Riesgo por omisión: Una PYME puede incurrir en este delito si no aplica medidas de diligencia debida al establecer relaciones comerciales. Por ejemplo, aceptar pagos elevados en efectivo o realizar transacciones con socios o clientes cuya procedencia de fondos es dudosa.
- Sectores Críticos: El riesgo es especialmente alto en sectores vulnerables como el inmobiliario, la compraventa de vehículos de alta gama o los servicios de inversión.
Delitos contra el mercado y los consumidores
Las decisiones comerciales de la empresa, especialmente en materia de competencia y publicidad, están bajo lupa.
- Publicidad fraudulenta: Realizar afirmaciones falsas o exageradas sobre las propiedades de un producto o servicio que puedan perjudicar económicamente a los consumidores.
- Información privilegiada: Uso indebido de información confidencial para obtener una ventaja en el mercado (muy relevante en empresas cotizadas o con acceso a datos sensibles).
- Alteración de precios: Manipular los precios en concursos o subastas públicas en perjuicio de la libre competencia.
Delitos relativos a la Propiedad Industrial e Intelectual
La piratería de software y la violación de patentes o marcas ajenas constituyen un delito penal que puede acarrear la clausura del local o la intervención de la empresa.
- Uso de software ilegal: Instalar o utilizar programas informáticos sin las licencias correspondientes.
- Falsificación de marca: Fabricar o distribuir productos que imiten una marca registrada.
Delitos de corrupción en los negocios
Estos delitos implican el ofrecimiento o la aceptación de regalos, favores o promesas a funcionarios o particulares para conseguir un trato ventajoso o influir en una decisión.
- Cohecho activo: Cuando un directivo o empleado ofrece una dádiva a un funcionario público para obtener un contrato o una licencia.
- Corrupción entre particulares: Ofrecer o solicitar un beneficio indebido a cambio de favorecer a un tercero frente a otros en las relaciones comerciales privadas.
La importancia de un asesoramiento legal profesional
La implantación de un Programa de Compliance Penal no es solo una medida de defensa, sino una inversión en la reputación y continuidad de su negocio.
En Figueras Legal, ayudamos a las empresas a diseñar e implementar un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) para su PYME. Esto incluye:
- Mapa de riesgos: Identificamos y evaluamos los riesgos penales específicos de su actividad.
- Protocolos y controles: Diseñamos procedimientos de vigilancia y control efectivos.
- Canal de denuncias: Implementamos un canal que cumple con la Ley 2/2023, facilitando la detección temprana de irregularidades.
Evita las graves consecuencias que supone la responsabilidad penal corporativa: desde la imposición de multas millonarias, hasta la intervención judicial e incluso la disolución de la sociedad.
Contacta con Figueras Legal hoy mismo. Nuestros especialistas están a tu disposición para blindar legalmente tu empresa y asegurar que tu sistema de Compliance no solo cumple con la ley, sino que es una herramienta efectiva de gestión de riesgos.
